STEUERN IM FOKUS

Mandanteninformation – Ausgabe Oktober 2025
Hansetax Consulting

Sehr geehrte Mandantinnen und Mandanten,

auch im Oktober stehen einige wichtige steuerliche Änderungen und Urteile im Mittelpunkt. Besonders betroffen sind Immobilieneigentümer, Unternehmer, Influencer sowie Arbeitgeber. Wir haben die wichtigsten Themen wieder kompakt und verständlich für Sie zusammengefasst.

Viel Freude beim Lesen
Ihr
Muhammedkani Taskin
Hansetax Consulting

STEUERINFORMATIONEN FÜR OKTOBER 2025

1. Geplante Änderungen bei der Besteuerung von Grundstücken

Das Bundesfinanzministerium hat einen umfangreichen Entwurf vorgelegt, der mehrere Punkte betrifft:

• eigenbetrieblich genutzte Grundstücke von geringem Wert
• Kaufpreisaufteilung bei Immobilien
• Möglichkeit zum Nachweis einer kürzeren Nutzungsdauer

Die Änderungen sollen mehr Klarheit schaffen, betreffen aber vor allem Unternehmer und Vermieter.

2. Irrtum im Ehevertrag kann Steuer rückwirkend aufheben

Der Bundesfinanzhof hat entschieden, dass der steuerpflichtige Veräußerungsgewinn aus der Übertragung von GmbH Anteilen im Rahmen eines Ehevertrags rückwirkend entfallen kann.

Voraussetzung ist ein nachweisbarer Irrtum über die steuerlichen Folgen, der Grundlage des Vertrags war.

3. Verkauf eines Wohnmobils innerhalb eines Jahres

Verkauft jemand ein hochwertiges Wohnmobil innerhalb eines Jahres wieder mit Gewinn, kann dieser Gewinn steuerpflichtig sein.

Besonders relevant für Personen, die Wohnmobile privat, aber wertsteigernd nutzen.

4. Umzug wegen Arbeitszimmer nicht absetzbar

Ein Umzug allein wegen eines Arbeitszimmers reicht nicht aus, um die Kosten als Werbungskosten geltend zu machen.

Es müssen weitere berufliche Gründe vorliegen.

5. Bauleistungen: neue Regeln für Freistellungsbescheinigungen

Freistellungsbescheinigungen für Bauleistungen werden nicht mehr sofort ausgestellt.
Das bedeutet: Unternehmer müssen die Anträge frühzeitig stellen, sonst drohen Verzögerungen bei Projekten oder Zahlungen.

6. Influencer und Content Creator erhalten klare Steuer Hinweise

Die Finanzverwaltung hat eine zentrale Informationsseite veröffentlicht.
Wichtige Themen sind:

• Einkommensteuer
• Gewerbesteuer
• Umsatzsteuer
• Sachleistungen und Produktplatzierungen
• Affiliate Einnahmen
• Sponsoring und Merch Verkäufe

Hansetax Consulting bietet hier passende SKR03 Strukturen für Creator.

7. Nachträgliche Einkünfte aus früheren Betriebsstätten

Auch nach Schließung einer Betriebsstätte können nachträgliche Einkünfte in Deutschland steuerpflichtig sein.
Das betrifft Freiberufler und Gewerbetreibende mit Tätigkeiten im Ausland.

8. Photovoltaik Anlagen: keine Verlustnutzung wegen rückwirkender Steuerbefreiung

Viele kleine PV Anlagen sind rückwirkend ab 2022 steuerfrei.
Das bedeutet gleichzeitig, dass Verluste aus 2022 nicht mehr nutzbar sind.

Wichtig für private Immobilienbesitzer mit kleinen Dachanlagen.

9. Minderheits Gesellschafter Geschäftsführerin sozialversicherungspflichtig

Wenn eine Geschäftsführerin in zwei verbundenen Gesellschaften tätig ist und keine Mehrheit oder Sperrminorität hat, gilt sie als abhängig beschäftigt.

Folge: volle Sozialversicherungspflicht.

10. Steuer und Sozialversicherung: Fälligkeitstermine Oktober

Steuern:
• Umsatzsteuer: 10. Oktober
• Lohnsteuer: 10. Oktober
Schonfrist: 13. Oktober

Sozialversicherung:
• 29. Oktober (oder 28. Oktober, je nach Bundesland)

11. Ärztlicher Notfalldienst bleibt steuerfrei

Auch wenn ein Arzt den Notfalldienst für einen anderen Arzt übernimmt und dafür bezahlt wird, bleibt die Leistung umsatzsteuerfrei.

12. Rentenbesteuerung: 70 Prozent der Renten waren 2024 steuerpflichtig

Durch die schrittweise Erhöhung steigt der steuerpflichtige Rentenanteil weiter an.
Für Neurentner ist die Steuerbelastung deutlich höher als früher.

13. Haushaltshilfen müssen korrekt angemeldet werden

Die Minijob Zentrale erinnert daran, dass Haushaltshilfen zwingend anzumelden sind.
Benötigt werden unter anderem:

• persönliche Daten
• Bankverbindung
• Steuer ID
• Beschäftigungsumfang

Private Arbeitgeber riskieren sonst Nachzahlungen.

Abschließende Hinweise

Diese Mandanteninformation ersetzt keine individuelle Beratung.
Für Detailfragen stehen wir jederzeit gern zur Verfügung.

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