STEUERN IM FOKUS

Mandanteninformation – Ausgabe September 2025
Hansetax Consulting

Sehr geehrte Mandantinnen und Mandanten,

auch im September gibt es einige wichtige steuerliche Entwicklungen, die Unternehmer, Arbeitnehmer und Vermieter betreffen. Wir haben für Sie die wichtigsten Themen kompakt zusammengetragen. Alle Inhalte sind modern aufbereitet, damit Sie schnell erkennen, was für Sie relevant ist.

Viel Freude beim Lesen
Ihr
Muhammedkani Taskin
Hansetax Consulting

STEUERINFORMATIONEN FÜR SEPTEMBER 2025

1. Steuerbescheide müssen geändert werden, wenn digitale Daten abweichen

Wenn das Finanzamt elektronische Daten (zum Beispiel Rentenversicherung oder Arbeitgeberdaten) nicht richtig berücksichtigt hat, muss der Steuerbescheid angepasst werden.
Das gilt sogar dann, wenn der richtige Wert schon in der Steuererklärung stand.

Wichtig für alle Steuerzahler:
• Fehler des Finanzamts müssen korrigiert werden
• automatische Daten haben Vorrang
• Bescheid darf auch nachträglich geändert werden

2. Neue Dienstanweisung zum Kindergeld

Die Familienkassen haben eine aktualisierte Dienstanweisung veröffentlicht.
Schwerpunkte: Anspruchsvoraussetzungen, Wohnsitz Fragen, Regeln für Kinder im Ausland.

Wichtig:
• klare Vorgaben für Nachweise
• schnellere Entscheidungen
• weniger Rückfragen der Familienkasse

Gern prüfen wir Kindergeldbescheide und legen bei Bedarf Einspruch ein.

3. Ferienwohnung kann erste Tätigkeitsstätte sein

Bei Vermietern oder Selbstständigen kann eine Ferienwohnung steuerlich als erste Tätigkeitsstätte eingestuft werden, wenn Sie dort regelmäßig arbeiten.
Das wurde vom Finanzgericht Münster bestätigt.

Folgen:
• Fahrtkosten nur als Entfernungspauschale
• keine Reisekosten
• geringere steuerliche Abzüge

4. Keine außergewöhnlichen Belastungen bei Ausgaben für eigene Beerdigung

Vorweggenommene Bestattungskosten gelten steuerlich nicht als außergewöhnliche Belastung.
Nur wenn Erben die Kosten tragen müssen, können sie absetzbar sein.

5. Influencer verstärkt im Fokus der Steuerfahndung

Behörden in NRW und Hamburg prüfen aktuell Social Media Einnahmen besonders streng.
Betroffen sind Kooperationen, geschenkte Produkte und Affiliate Einnahmen.

Relevante Punkte:
• jedes Geschenk ist steuerpflichtige Einnahme
• Vorsteuer bei Sachleistungen beachten
• digitale Spurenauswertung wird intensiver

Für Creator bieten wir optimierte Strukturen mit SKR03 speziell für Content Produktion und Marketing.

6. GoBD wurden überarbeitet

Das Bundesfinanzministerium hat die GoBD überarbeitet.
Grund ist die Einführung der elektronischen Rechnung.

Wichtige Änderungen:
• digitale Prozesse müssen sauber dokumentiert sein
• Buchungen dürfen nicht veränderbar sein
• Aufbewahrungspflichten für digitale Originale
• Verfahrensdokumentation ist Pflicht, nicht Kür

Wir erstellen diese Dokumentationen für Unternehmen und Selbstständige.

7. Ausländische Umsatzsteuer ID nur noch elektronisch prüfbar

Unternehmer können ausländische USt IDs nur noch digital überprüfen.
Manuelle Abfragen werden nicht mehr akzeptiert.

Wichtig:
• zwingend für innergemeinschaftliche Lieferungen
• schützt vor Haftungsrisiken
• automatisierbar über Tools

8. Gesellschafter verkauft Anteile, bleibt Geschäftsführer

Wenn ein Teil des Kaufpreises dafür gezahlt wird, dass der Verkäufer weiterhin als Geschäftsführer bleibt, kann dieser Teil als Arbeitslohn gelten.

Konsequenz:
• Einkommensteuer statt Veräußerungsgewinn
• Lohnsteuerpflicht möglich
• BFH wird endgültig entscheiden

9. EuGH Vorlage: Gutglaubensschutz bei Umsatzsteuer

Der Bundesfinanzhof möchte klären lassen, ob der gute Glaube des Unternehmers schon bei der Steuerfestsetzung berücksichtigt werden muss.

Aktuell gilt:
• Schutz nur im Billigkeitsverfahren
• keine einheitliche EU Bewertung

10. Wichtige Fälligkeitstermine September 2025

Steuern (Fälligkeit)
• Umsatzsteuer: 10. September
• Lohnsteuer: 10. September
• Einkommen und Kirchensteuer vierteljährlich: 10. September

Schonfrist für Zahlungen: 15. September

Sozialversicherung
• Beiträge: 26. September

11. Mindestlohn steigt in zwei Schritten

Beschlossen wurden folgende Erhöhungen:
• ab 01.01.2026: 13,90 Euro
• ab 01.01.2027: 14,60 Euro

Auch die Minijob Grenze erhöht sich automatisch.

12. Elektronische Rechnung – neues BMF Schreiben im Entwurf

Das Finanzministerium arbeitet an weiteren Anpassungen.
Erwartet werden präzisere Vorgaben für Kleinunternehmer, Mischrechnungen und Versandformate.

13. Doppelte Haushaltsführung – neue BFH Entscheidung

Bei einem Ein Personen Haushalt am Lebensmittelpunkt ist keine finanzielle Beteiligung an den Haushaltskosten mehr erforderlich.
Das erleichtert die Anerkennung erheblich.

Abschließende Hinweise

Diese Ausgabe ersetzt keine individuelle Beratung.
Für Fragen oder Detailprüfungen stehen wir jederzeit bereit.

Hansetax Consulting
Modern. Digital. Klar.